Документи за плаћање функција и примјера



Тхе документи који се плаћају то је износ капитала који се дугује кроз формално писмена обећања о плаћању. Банковни кредити су укључени у овај рачун. То су писане обавезе у којима обећавате да ћете платити одређени износ новца на неки будући датум или по потреби.

Другим ријечима, документ који се плаћа је зајам између два ентитета. Према овом споразуму, онај ко прави документ ствара одговорност када позајмљује новац од кредитора. Компанија се обавезује да поврати новац са одговарајућим каматама повериоцу на неки будући датум.

Компанија евидентира кредит у свом билансу стања као документ који треба платити. С друге стране, кредитор региструје кредит као рачун који је потраживао у свом билансу стања, јер ће платити у будућности. Оне се разликују од обавеза према добављачима у томе, док су обе обавезе, документи који се плаћају укључују писану задужницу.

Индек

  • 1 Карактеристике
    • 1.1 Врста споразума
    • 1.2 Услови и сигурност
    • 1.3 Документи који се плаћају краткорочно и дугорочно
  • 2 Пример
  • 3 Разлика између обавеза према добављачима и исплативих докумената
  • 4 Референце

Феатурес

Карактеристике докумената које треба платити могу се оценити када се упореде са обавезама које се плаћају.

Врста споразума

Обрачунски рачуни су неформални споразуми, често само вербални, између купаца и продаваца. Једини документи су наруџбеница купца и фактура од продавца.

Документи које треба платити су компликованији. Они укључују формалне уговоре о зајму и писменим путем, понекад са десетинама страница.

Зајмодавац може захтијевати рестриктивне споразуме као дио уговора за плаћање документа, као што је забрана исплате дивиденди инвеститорима, док дио кредита још није плаћен..

Уговором се може захтијевати и гаранција, као што је зграда у власништву компаније или гаранција од особе или другог ентитета.

Многе задужнице захтијевају формално одобрење управног одбора компаније прије него што зајмодавац одобри средства.

Услови и сигурност

Обрачунски рачуни се обично исплаћују у року од 30 дана без камате. Међутим, неки провајдери могу понудити попусте за авансна плаћања, као што је 1% попуста ако се плаћају у року од 10 дана након датума фактуре.

Документи који се плаћају враћају се на дужи рок, са одређеним датумом доспијећа; Могу почети у 90 дана и продужити на неколико година. Исплате су обично фиксни износи по капиталу и камати.

У погледу сигурности, добављачи производа и услуга зависе од добре воље купца за плаћање. Обвезе према добављачима нису осигуране уз гаранцију. С друге стране, задужнице обично узимају основна средства која су купљена као колатерал за кредит.

Документи које треба платити обично се користе за куповину основних средстава као што су опрема, постројења и имовина. То су формалне менице за одређени износ новца који дужник плаћа у одређеном временском периоду, са каматом.

Документи који се плаћају краткорочно и дугорочно

Документи који се плаћају углавном се приказују у билансу стања у двије категорије: краткорочне и дугорочне.

Документ који се плаћа се класификује у билансу стања као краткорочна обавеза ако доспева у наредних 12 месеци, или као дугорочна обавеза ако доспева на каснији датум од године.

На пример, краткорочни кредит за куповину додатних залиха у припреми за празничну сезону био би класификован као текућа обавеза, пошто ће вероватно бити плаћен у року од годину дана..

Куповина земљишта, зграда или велике опреме обично се класификује као дугорочна обавеза, с обзиром да ће дугорочни кредити бити плаћени током више година.

Краткорочни део исплаћеног документа је износ који се дугује у наредној години. Дугорочни дио је онај који истиче за више од годину дана.

Одговарајућа класификација докумената које треба платити је од великог интереса из перспективе аналитичара, да би се видело да ли ови документи истичу у блиској будућности. То би могло указивати на неизбјежан проблем ликвидности.

Пример

Пример документа који треба да се плати је кредит који је банка одобрила компанији ХСЦ.

ХСЦ је позајмио 100.000 долара од банке да купи овогодишњи инвентар. Компанија ХСЦ потписује документ као зајмопримац и пристаје да врати банци месечне исплате од $ 2000, укључујући и месечну камату од 500 УСД, док се документ који се плаћа не исплати у потпуности.

ХСЦ наплаћује 100.000 $ на вашем рачуну у готовини и одобрава ваш документ за исплату за износ кредита. Банка ради супротно: задужује ваш рачун потраживања и кредитира ваш готовински рачун.

На почетку сваког месеца, ХСЦ врши плаћање за зајам од $ 2000, задужујући рачуне који се плаћају за $ 1500, задужујући рачун трошкова камата за 500 УСД и одобравајући готовински рачун за $ 2000.

Поново, банка региструје обрнуту страну трансакције. Готовински новац за $ 2000, потраживања за 1500 долара и приход од камата за 500 долара.

Овај скуп уноса у дневник се дешава сваке године док се документ који се плаћа потпуно не поништи.

Разлика између обавеза према добављачима и исплативих докумената

На пример, ако компанија жели да позајми 100.000 долара од своје банке, банка ће захтевати да руководиоци компаније потпишу формални уговор о зајму пре него што банка преда новац..

Банка такође може захтевати да се компанија обавеже на гаранције и да власници компаније лично гарантују кредит.

Компанија ће овај кредит евидентирати на рачуну главне књиге. Банка ће евидентирати зајам у вашем рачуну главне књиге.

За разлику од банкарског кредита, позовите једног од добављача компаније и затражите испоруку производа или залиха. Наредног дана производи стижу и потписује се потврда о испоруци.

Неколико дана касније, компанија добија фактуру од добављача када се утврди да исплата производа истиче за 30 дана; ова трансакција није укључивала меницу.

Као резултат тога, ова трансакција се евидентира на рачунима главне књиге главне компаније. Добављач ће евидентирати трансакцију са задужењем у свом рачуну потраживања и кредита на рачуну продаје.

Референце

  1. Харолд Аверкамп (2018). Дефиниције које се плаћају. Аццоунтинг Цоацх. Преузето из: аццоунтингцоацх.цом.
  2. Харолд Аверкамп (2018). Која је разлика између обавеза за плаћање и дуговања? Аццоунтинг Цоацх. Преузето из: аццоунтингцоацх.цом.
  3. Мој рачуноводствени курс (2018). Шта је обавеза за плаћање? Преузето из: миаццоунтингцоурсе.цом.
  4. Стевен Брагг (2018). Плаћене напомене Алати за рачуноводство. Преузето са: аццоунтингтоолс.цом.
  5. Јим Воодруфф (2018). Разлика између обавеза према добављачима и обавеза које се плаћају. Смалл Бусинесс - Цхрон. Преузето са: смаллбусинесс.цхрон.цом.
  6. Студи.цом (2018). Плаћање у рачуноводству: Дефиниција и примери. Преузето из: студи.цом.