Опште функције, политике и управљање фондовима

Тхе генерал бок то је помоћна књига у којој се чувају све трансакције примитака и готовинских исплата, укључујући депозите и подизање банака. То је главна залиха информација везаних за готовину компаније.

Компаније дијеле опћи новац на два сегмента: дневник новчаних издатака, гдје се евидентирају све готовинске исплате, као што су оперативни трошкови и обвезе према добављачима, те дневник новчане наплате, гдје се евидентирају сви новчани примици. као што су продаја готовине и потраживања.

Компанија користи генералног благајника да прати различите примитке и готовинске исплате које путују кроз компанију.

Информације у општем фонду се периодично евидентирају у главној књизи. То се рутински упоређује са евиденцијама банке путем банкарског поравнања, како би се осигурало да су информације у књизи тачне.

Ако то није тачно, уноси се корекција како би се генерални фонд ставио у складу са информацијама банке.

Индек

• 1 Функције генералног благајника
  • 1.1 Рачуноводствени запис
• 2 Полициес
  • 2.1 Држати новац примљен одвојено од новца за плаћања
  • 2.2 Доставите примљене новчане износе
  • 2.3 Набавите рачуне за плаћени новац
  • 2.4 Депозит готовине у банци
  • 2.5 Поступак за примање готовине
  • 2.6 Смањење готовинских трансакција
• 3 Управљање
  • 3.1 Процес информисања
  • 3.2 Запис трансакција
• 4 Референце

Функције генералног фонда

Економске активности било ког пословања укључују редован улазак и излазак готовине и готовинских еквивалената. Општи фонд помаже руководству компаније да одреди колико новца посао има у било ком тренутку.

Са овим информацијама, компанија може показати свој статус новчаног тока зајмодавцима и на тај начин осигурати да се ефикасно суочи са конкурентским изазовом.

Новчани ток је фокусиран на новац који компанија троши на инвестирање, пословање и финансирање.

У компанијама које обављају велики број готовинских дебитних и кредитних трансакција, генерални благајник замјењује посебан новчани рачун у пословној књизи компаније.

Компаније које имају мање готовинских исплата и примања не морају тражити опште готовину и одлучују да користе само један готовински рачун.

Рачуноводствени запис

Општа кутија се користи за евидентирање рачуна и готовинских плаћања. Ради као помоћна књига.

Уноси у вези са пријемом готовине и уплатом се прво евидентирају у општој каси, а затим шаљу на одговарајуће рачуне главне књиге.

Осим тога, општа готовина је замјена за готовински рачун у књизи. Ако се општа кутија исправно одржава, не морате отварати готовински рачун у књизи.

Постоји много разлога зашто компанија може да евидентира трансакције користећи генерални благајник уместо готовинског рачуна.

- Дневни салдо готовине је лако доступан.

- Лако можете открити грешке путем верификације.

- Карте се ажурирају, јер се биланс контролише дневно.

Политике

У пословном контексту, усвојене су сигурне готовинске политике, посебно оне које се односе на општи благајнички чек, ради промовисања тачних извјештаја и спречавања крађе имовине.

Држите новац примљен одвојено од новца за исплате

Никада не би требало да стављате новац примљен у ситни новац. То ће проузроковати грешке и збуњеност у рачуноводственим евиденцијама.

Сав новац који улази у компанију мора бити брзо депонован у банку и уписан у евиденцију пре него што се поново плати. У супротном, може бити збуњујуће када се помирује стање готовине.

Дајте рачуне примљеног новца

Правилно издавање рачуна помаже компанији да неко стави новац у џеп уместо да га депонује. Потврде морају бити унапред нумерисане дупликатом.

Набавите рачуне за плаћени новац

Понекад можда неће бити могуће добити рачуне. На пример, када купујете артикле на тржишту.

У овом случају, трошак сваке трансакције мора се одмах примијетити како се не би заборавили износи. Затим, они могу бити пребачени у готовински пријем да би их менаџер овластио.

Уплатите готовину у банци

Имати новац у канцеларији је примамљиво. Много пута превара почиње на овај начин.

Новац мора бити брзо депонован у банци. Највише у року од три дана од пријема.

Поступак за примање готовине

Да би се заштитили људи који рукују новцем, увијек би требало бити присутно двоје људи приликом отварања новчаних кутија, коверти и других извора новца. Обје особе морају пребројати готовину и потписати признаницу.

Минимизирајте готовинске трансакције

Кутију треба користити само за плаћање када су друге методе немогуће. Идеално је конфигурисати рачуне добављача за плаћање рачуна са чековима или банковним трансферима.

Предност плаћања чековима је да се скуп додатних докумената производи у облику извода банке. Поред тога, гарантује да само овлашћена лица плаћају, смањујући могућност крађе или преваре.

Манагемент

Општа готовина се обично дијели на часопис о новчаним примицима и часопис о исплати готовине када постоји много трансакција.

У малом предузећу, са мањим обимом трансакција везаним за готовину, све готовинске трансакције се евидентирају у једној општој благајни.

Процес информисања

Готовинске трансакције пролазе кроз различите фазе прије завршетка извјештаја о ликвидности. Уопштено, приливи и одливи готовине се евидентирају задуживањем и кредитирањем рачуна готовине.

На пример, трошкови клијента се књиже на терет рачуна готовине и приписују рачуну клијента за потраживања. Информације у општој кутији уносе се хронолошким редом, како би се олакшало тражење трансакција.

Затим, приливи готовине улазе у пробну биланцу, што помаже рачуновођама да потврде да је укупан износ кредита једнак укупном задужењу.

Трећи корак у процесу финансијског извјештавања доводи до објављивања готовине у билансу стања предузећа.

Запис трансакције

Први унос општег готовог новца је почетно стање на почетку обрачунског периода. Сваки унос мора да садржи датум, напомену о трошку или рачуну и укупан износ трансакције.

Опште готовинске трансакције такође се морају пренети на одговарајуће рачуне или хартије од вредности у главној књизи.

На пример, исплате примљене у готовини за пружене услуге су наведене у одељку "Имовина" главне књиге.

Новчани издаци за набавку и друге пословне материјале наведени су као трошкови.

Компанија мора да усклади општи фонд са месечним изводима из банкарског рачуна који су примљени од финансијске институције и да узме у обзир разлике у фондовима.

Референце

1. Вилл Кентон (2019). Цасх Боок Инвестопедиа. Преузето из: инвестопедиа.цом.
2. Рачуноводство за менаџмент (2018). Шта је то књига готовине? Преузето са: аццоунтингформанагемент.орг.
3. Асхлеи Адамс-Мотт (2019). Шта је благајна и књига? Смалл Бусинесс - Цхрон.цом. Преузето са: смаллбусинесс.цхрон.цом.
4. Стевен Брагг (2018). Цасх боок. Алати за рачуноводство. Преузето са: аццоунтингтоолс.цом.
5. Маркуис Цодјиа (2017). Значај књиге готовине у рачуноводству. Бизфлуент Преузето са: бизфлуент.цом.
6. Хументум (2019). Најбољи савети за контролу готовине. Преузето из: хументум.орг.