Карактеристике управљања потраживањима, циљеви

Тхе управљање потраживањима односи се на скуп политика, процедура и пракси које користи компанија у погледу управљања продајом која се нуди на кредит. То је руковање свим фактурама на чекању које компанија мора примити након што је испоручила производ или услугу.

Односно, то је руковање прикупљањем новца које клијенти дугују компанији. Већина компанија нуди својим клијентима могућност да купују своје производе и услуге на кредит. Када је правилно осмишљен, такав споразум може бити обострано користан и за компанију и за њене клијенте.

Они су један од стубова генерације продаје и требало би да се њима управља како би се осигурало да на крају постану приливи готовине. Компанија која ефикасно не конвертује своја потраживања у готовини може имати слабу ликвидност, парализујући свој радни капитал и суочавајући се са неугодним оперативним потешкоћама.

Индек

• 1 Карактеристике
  • 1.1 Проценити финансијску и кредитну историју
  • 1.2 Успоставите јасне услове плаћања
  • 1.3 Наведите неколико начина плаћања
  • 1.4 Израда електронских фактура
  • 1.5 Процес прикупљања
  • 1.6 Дефаулт рачуни
• 2 Циљеви
• 3 Примери
  • 3.1 Израчун додатне профитабилности
  • 3.2 Израчунавање губитака због ненаплативих дугова
  • 3.3 Израчунавање опортунитетних трошкова
  • 3.4 Изводљивост предлога
• 4 Референце

Феатурес

То укључује процену солвентности и ризика клијента, утврђивање услова и политика кредита, као и осмишљавање адекватног процеса наплате ових рачуна..

Проценити финансијску и кредитну историју

Пре него што прихвати пословање са било којим клијентом, компанија врши анализу своје краткорочне солвентности и ликвидности, верификује своју кредитну историју, своје финансијске извештаје и опште економске услове клијента..

Ако је потребно, морате затражити референце од других компанија са којима је клијент претходно обавио посао.

Поставите јасне услове плаћања

О изводљивом споразуму за клијента мора се преговарати без жртвовања профитабилности пословања. На пример, рок плаћања "5% до 10 дана, нето до 30 дана" омогућава кориснику да плати 30 дана након датума наплате. 

Такође нуди попуст од 5% у случају да је плаћање извршено у року од 10 дана од датума фактуре.

Компаније морају уравнотежити корист од продужења рока за купце својим потребама за новчаним токовима.

Попусти на продају за подстицање раног плаћања су добра пракса која може побољшати новчани ток компаније.

Понуђени попуст треба да буде привлачан да подстакне купца да плати рачун у одређеном временском периоду, али довољно мали да би се избегло погоршање профитне марже..

Наведите неколико начина плаћања

Кашњења у плаћању су често узрокована неугодностима начина плаћања за клијенте. Различите опције се могу додати платном систему компаније.

Начин плаћања банком-банком путем система електронског трансфера средстава је много приступачнији корисницима.

Направите електронске фактуре

Прошли су дани када је једини начин добијања рачуна клијентима био путем поште или гласника. Технологија је омогућила компанијама слање скенираних рачуна путем е-поште.

На овај начин можете слати фактуре чим се пројекти заврше. Правовремена испорука рачуна може помоћи клијентима да се припреме за прописани рок.

Процес прикупљања

Процес наплате је прилично једноставан ако су сва комуникација, документација, рачуноводство и релевантна питања у вези са тим ажурирана..

Приликом примања исплата, врши се рачуноводствени унос у који се књиже рачуни потраживања и обрачунава се готовински рачун..

Дефаулт рачуни

У случају неплаћања може бити ефективно ангажовати агенције за наплату (или одељење компаније) за поврат свих или дела ненаплативих дугова.

Већина компанија креира посебан рачун за рад са закашњелим рачунима, обично названим "Резервисања за сумњиве рачуне" или "Ненаплативи рачуни".

Циљеви

- Обезбедити бољи новчани ток и већу расположиву ликвидност за употребу у инвестицијама или аквизицијама, чиме се смањује укупан салдо потраживања.

- Користите процедуре које осигуравају да је финансијски потенцијал потраживања компаније максималан.

- Унапред одредити кредитни рејтинг клијента, утврђујући услове кредитирања и уплате за сваку врсту клијента.

- Често прате клијенте за кредитне ризике.

- Откријте закашњела плаћања или доспјеле рокове на вријеме.

- Доприносите директно користима компаније смањењем лоших дугова.

- Одржавајте добар професионални однос са клијентима.

- Повећати професионални имиџ компаније.

Примери

Компанија Дхарма Цорп. размишља о флексибилизацији своје кредитне политике да би понудила кредите клијентима са високим ризиком и тако могла продати 20% више, јер има неактиван производни капацитет.

Приказани су следећи подаци:

Са приједлогом флексибилизације кредитне политике очекује се:

Да бисте знали да ли је то изводљиво, израчунајте профитабилност која је резултат додатне продаје и погледајте да ли је она већа или мања од укупне суме:

- Губици због ненаплативих дугова.

- Повећање трошкова прикупљања.

- Већи опортунитетни трошак за обртни капитал који је фиксиран у потраживањима на дужи временски период.

Обрачун додатне профитабилности

Пораст продаје у јединицама: 300.000 к 20% = 60.000 јединица

Када постоји неактивни производни капацитет, додатна профитабилност је инкрементална маржа доприноса, јер фиксни трошкови остају исти.

Маргина јединичног доприноса: $ 80 - $ 50 = $ 30.

Додатна профитабилност = 60.000 к 30 $ = 1 800 000 $

Обрачун губитака због ненаплативих дугова

Повећање продаје: 60,000к $ 80 = $ 4 800,000

Губитак због лоших дугова = 4 800 000 к 3% = 144 000 $

Обрачун опортунитетних трошкова

Просјечан износ обртног капитала на рачунима потраживања је:

(продаја на кредит / ротација рачуна потраживања) к (јединична цена / продајна цена)

Затим настављамо да израчунамо компоненте формуле.

Продаја на текући кредит: 300,000 к 80 $ = 24,000,000 $

Продаја на кредит са повећањем: 360,000 к 80 $ = 28 800 000 $

Ротација текућих рачуна: 360/60 дана = 6 пута годишње

Ротациони рачуни са повећањем: 360/90 дана = 4 пута годишње

Пошто постоји неактиван капацитет, јединични трошак за повећање продаје је само варијабилни трошак: $ 50.

Нови просечни трошак јединице = $ 21,000,000 / 360,000 = $ 58.33

Просјечан износ обртног капитала у текућим рачунима потраживања:

($ 24,000,000 / 6) к ($ 60 / $ 80) = $ 3,000,000

Просјечан износ обртног капитала на рачунима потраживања са новим сценаријем је:

 ($ 28 800 000/4) к ($ 58.33 / $ 80) = $ 5 249 700

Повећање просечног износа обртног капитала на рачунима потраживања = $ 5 249 700 - $ 3 000 000 = $ 2 249 700

Стопа поврата = 16%

Оппортунити цост = $ 2 249 700 * 16% = $ 359 952

Изводљивост предлога

Имајући у виду да је нето добит значајна, Дхарма Цорп. треба да ублажи своју кредитну политику, тако да је предлог могућ.

Референце

1. Инвестопедиа (2018). Потраживања - АР. Преузето из: инвестопедиа.цом.
2. ХТМВ Теам (2013). Управљање потраживањима на рачуну. Како функционише тржиште. Преузето из: едуцатион.ховтхемаркетворкс.цом.
3. Граидон (2018). Управљање рачунима потраживања. Преузето из: граидон.нл.
4. Џастин Џонсон (2018). Најбоље праксе за управљање потраживањима. Смалл Бусинесс - Цхрон. Преузето са: смаллбусинесс.цхрон.цом.
5. Инфинит Аццоунтинг (2015). 5 начина за ефикасније управљање вашим рачунима потраживања. Преузето из: инфинитаццоунтинг.цом.
6. Лие Дхарма Путра (2010). Управљање потраживањима и доношење одлука. Рачуноводство Финансијски и порески. Преузето из: аццоунтинг-финанциал-так.цом.