8 главних финансијских показатеља и њихових карактеристика

Тхе финансијски показатељи то су односи између економске и финансијске статистике, као што су дуг, имовина, обавезе, богатство, приходи и производња. Његова корисност лежи у његовој способности да пружи идеју о снази, стабилности и перформансама различитих сектора организације.

На пример, сама анализа дуга компаније не пружа онолико информација колико и анализа трошкова дуга у односу на приход, или ниво дуга у односу на нето вредност.

Употреба финансијских показатеља за мерење учинка компаније омогућава поређење различитих врста бизниса. Ако желите да упоредите учинак компаније са разним другим компанијама, финансијски показатељи су неутралан инструмент за процену учинка.

Не постоји замјена за финансијске показатеље када је ријеч о мјерењу финанцијског здравља подузећа. Неопходно је пажљиво пратити финансијске резултате компаније за њен дугорочни успјех.

Главни финансијски показатељи и њихове карактеристике

Радни капитал

Процена здравља компаније у коју желите да инвестирате подразумева разумевање ваше ликвидности. Схватите колико лако компанија може да конвертује средства у готовину да би платила своје краткорочне обавезе.

Показатељ обртног капитала израчунава се дијељењем обртних средстава са текућим обавезама.

На пример, ако компанија КСИЗ има обртна средства од 8 милиона долара, и текуће обавезе од 4 милиона долара, она има однос од 2 до 1, што звучи веома добро..

Поред тога, ако две сличне компаније имају однос од 2 до 1, али једна има више готовине међу својим текућим средствима, та компанија би могла да плати своје дугове брже него други.

Куицк ратио

Такође се назива и киселински тест, овај индикатор одузима инвентар текућих средстава, пре него што се та цифра подели између текућих обавеза.

Идеја је да се покаже колико су текуће обавезе покривене готовином и елементима чија је вредност готово у готовини. Инвентар, с друге стране, треба времена да се прода и постане ликвидна имовина.

Ако КСИЗ има 8 милиона долара у текућим средствима минус 2 милиона долара у залихама, преко 4 милиона долара у текућим обавезама, он има однос од 1,5 до 1. Компаније воле да имају однос 1: 1..

Добијени број би у идеалном случају требао бити између 1,5 и 3. Омјер мањи од 1 значи да немате довољно готовине да платите краткорочне рачуне.

Праћење овог индикатора може унапријед упозорити на проблеме с новчаним токовима, посебно ако је омјер у опасној зони између 1,5 и 1..

Зарада по акцији

Куповином акције учествујете у будућем добитку (или ризику губитка) компаније. Зарада по акцији мери нето добит по свакој акцији, у оквиру обичних акција предузећа.

Аналитичари компаније дијеле своје нето приходе са просјечним пондерираним бројем редовних дионица које су биле издане током године.

Однос цијене и зараде

Скраћено П / Г, овај индикатор одражава процјену инвеститора о будућим приходима. Цена акција предузећа се одређује и дели између зараде по акцији, како би се добио однос цена-зарада.

На пример, ако је компанија затворила своје пословање на 46,51 долара по акцији, а зарада по акцији у последњих дванаест месеци у просеку 4,90 долара, онда би однос П / Г био 9,49. Инвеститори ће морати да потроше 9,49 долара за сваки долар остварен од годишњег профита.

Чак и тако, инвеститори су били спремни платити више од 20 пута више зараде по дионици за одређене дионице. Ово у случају да они сматрају да им будући раст профита обезбеђује адекватан поврат својих инвестиција.

Однос задужености

Шта се дешава ако компанија која жели да потенцијално инвестира превише позајмљује? То може смањити сигурносну маргину иза онога што дугујете, повећати фиксне трошкове, смањити доступну дивиденду и чак изазвати финансијску кризу.

Коефицијент дуга се израчунава збрајањем дуга у краткорочном и дугорочном периоду и његовом подјелом на књиговодствену вриједност власничког капитала.

Рецимо да КСИЗ има отприлике 3,1 милион долара кредита и капитал од 13,3 милиона долара. То ствара скроман однос дуга од 0,23, што је у већини случајева сасвим прихватљиво.

Међутим, као и са свим другим показатељима, метрику треба анализирати у смислу индустријских стандарда и специфичних захтјева компаније.

Повратак капитала

Обични акционари желе да знају колико је њихов капитал профитабилан у пословима у које улажу.

Поврат на капитал се израчунава тако што се узима нето добит (након пореза) друштва, одузимајући дивиденде и дијелећи резултат са вриједношћу обичних акција компаније.

Рецимо да је нето зарада 1,3 милиона долара, а дивиденде 300,000 долара. Ово је одузето и подељено са 8 милиона уобичајених акција. Ово даје принос на капитал од 12,5%.

Што је већи поврат на капитал, компанија боље остварује профит.

Бруто профитна маржа

Маржа бруто добити показује да ли се роба или услуга вреднују на одговарајући начин. Ево једначине за израчунавање овог финансијског индикатора:

Бруто профитна маржа = (приход - трошак продате робе) / приход.

Бруто профитна маржа мора бити довољно велика да покрије фиксне оперативне трошкове и на крају остави нето профитну маржу.

Нето профитна маржа

Нето профитна маржа показује који проценат прихода је корист. Једначина је једноставна: Нето профитна маржа = нето профит / укупни приход.

Нето корист је износ новца који остаје након што су сви рачуни плаћени. Нето добит се може израчунати једноставним одузимањем:

Нето добит = укупан приход - укупни трошкови

На пример, да ли је прошлогодишња продаја износила 100.000 долара, а комерцијални трошкови за закуп, залихе, плате итд. износио је $ 80,000, нето добит је $ 20,000.

Овај индикатор помаже у пројектовању будућих зарада и успостављању циљева и мјерила за профитабилност.

Референце

1. Гленн Вилкинс (2016). 6 основних финансијских показатеља и онога што откривају. Инвестопедиа. Преузето из: инвестопедиа.цом.
2. Интуит КуицкБоокс (2018). 5 Финансијски кључни показатељи учинка за мјерење здравља вашег пословања. Преузето из: куицкбоокс.интуит.цом.
3. Статистика Канаде (2016). Финансијски показатељи из рачуна националних биланса: Ажурирање. Преузето из: статцан.гц.ца.
4. Берт Маркграф (2018). Како мјерити успјешност пословања уз финанцијске показатеље. Смалл Бусинесс - Цхрон. Преузето са: смаллбусинесс.цхрон.цом.
5. Царон Бееслеи (2017). 5 Финансијски показатељи за преглед код вашег рачуновође. Фундбок. Преузето са: фундбок.цом.